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关于印发《江苏省2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案》的通知

作者: 来源: 日期:2017-7-10 15:44:31 人气:95 评论:0

各有关资产评估机构:

为切实加强对资产评估行业的自律监督管理,确保2017年资产评估行业自律检查工作顺利开展,根据中国资产评估协会2017年资产评估行业执业质量检查工作方案》(评协[2017]21号、《江苏省资产评估行业自律检查办法》(苏评协[2010]2号)的要求,我会制定了《江苏省2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案》,现印发给你们,请按照检查方案要求,做好各项准备工作,积极配合做好行业自律检查工作。

 

附件:

1、江苏省2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案

2、2017被检查资产评估机构名单

 

2017年7月4日

 

抄送:中评协,省财政厅,有关市注册会计师协会

附件1:

 

江苏省2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案

 

    根据中国资产评估协会2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案》(评协[2017]21号、《江苏省资产评估执业质量自律检查办法》等文件精神,江苏省资产评估协会(以下简称省评协)制定了《江苏省2017年资产评估行业执业质量自律检查工作方案》(以下简称检查方案)。

一、检查目的

通过行业执业质量自律检查,进一步提升资产评估机构执业水平,提高资产评估师执业能力、职业道德和服务水平,规范资产评估机构执业行为,更好服务我省社会经济发展。

二、检查组织领导

省评协统一组织领导全省资产评估行业执业质量自律检查工作,具体工作由监管科负责各有关注册会计师协会协助做好检查工作。省评协在中评协自律检查工作领导小组统一领导下,精心组织,认真准备,确保2017年全省自律检查工作的顺利开展。

评协按照中评协的要求研究制定2017年资产评估行业执业质量自律检查方案,对参加检查人员组织培训,规范检查流程,配备有专业胜任能力的检查人员,提供必要的检查条件,做好检查前的各项准备工作,确保检查工作的顺利开展

三、检查对象

截止至2016年12月31日,全省共有资产评估机构190家(含分支机构),其中具有证券资格的评估机构27家,非证券资格评估机构163家。按照5年一轮的原则,今年安排检查评估机构36家,检查比例为22%具体名单见附件2)。涉及投诉举报、受到行政处罚,或因内控不严、管理不规范而导致业务质量有问题的机构,作为重点检查对象。

四、检查范围和内容

检查范围以被查资产评估机构及其分支机构在2016年1月1日至2016年12月31日期间出具的资产评估报告为主,涉及被投诉举报以前年度延伸。检查工作以抽选资产评估报告的方式进行。检查顺序是企业价值评估报告、无形资产评估报告、单项资产或资产组合评估报告以及其他资产评估报告。检查时,可以对与被查资产评估报告相关的以前年度出具的资产评估报告进行查阅,如果发现存在重大问题,检查组认为确需进行延伸检查的,需由省评协批准。

检查内容主要是资产评估报告的质量情况。检查重点:是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序;是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否反映资产评估程序实施情况,支持资产评估结论;资产评估报告是否清晰、准确地陈述报告内容,有无误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。

五、检查人员和程序

检查人员由协会工作人员和具有良好职业操守、丰富执业经验、较高业务水平的资产评估师担任。

今年成立4个检查小组,每组6-8人组成。设组长1名,联络员1人,联络员由协会工作人员兼任。

检查组实行组长负责制。组长由省评协指定,对检查组的工作质量及提交的检查报告负责。

(一)组长的职责:

1、明确检查组的内部分工,根据检查人员的特长在小组内分配任务;

2、与机构见面时作简要说明及要求;

3、负责被检项目的抽样,选取重点检查报告;

4、组织召开每日的碰头会,解决检查过程中出现的问题;

5、负责评估机构质量控制情况的检查;

6、复核检查人员的检查底稿;

7、撰写检查报告;

8、省评协安排的与检查相关的其他工作。

(二)检查人员职责:

1、服从组长安排;

2、审阅选取项目的存档资料,检查机构和评估师遵守评估行业有关法规、制度、准则的情况并发表检查意见、形成检查底稿;

3、对检查事项取证;

4、组长安排的其他工作。

(三)联络员职责:

1、与被查机构联系,做好沟通协调工作;

2、安排检查小组的食、住、行等事项。

六、检查步骤及要求

(一)资产评估机构检查前的准备

各被检查资产评估机构应当自收到检查通知之日起,梳理内部管理制度,整理好已出具的资产评估报告及工作底稿的卷档和发文登记薄,做好检查前准备工作。

被抽调检查人员的资产评估机构,要积极支持检查,妥善安排工作,保证检查人员按时到位。

(二)检查人员的培训

20177月中下旬,我会集中培训参加本次检查工作的检查人员。

(三)检查组的实地检查

检查人员培训结束后,各检查组开展对检查对象实地检查工作,8月底前完成现场检查工作

各被检查资产评估机构应当在检查组到达前,完成检查通知书中要求的准备工作,并做好以下检查配合工作:

1、给检查组提供必要的工作场所;

2、安排专人负责联络检查事宜;

3、安排机构相关负责人和签字资产评估师及其他有关人员配合检查组工作;

4、及时给检查组提供检查工作所需要的资料;

5、检查组认为其他需要配合的事项。

(四)检查总结和处理

2017年9月底前,省评协完成检查工作总结及相关处理工作,并将本年检查工作总结报送中评协检查办公室。

(五)优秀检查人员推荐与表彰

20179月底前,省评协推荐1名优秀检查人员上报中评协检查办公室,表彰优秀检查人员若干名

七、其他要求

(一)各被检查机构要正确认识行业自律检查工作的重要性,高度重视,按照本工作方案的要求,积极配合,确保检查工作的顺利进行。

(二)被抽调参加检查人员的资产评估机构,要积极支持检查工作,妥善安排,保证检查人员按时到位。

(三)检查组及检查人员要遵纪守法,廉洁自律严格按照《江苏省资产评估执业质量自律检查办法》的要求,严肃纪律,服从安排,认真履职,按时完成各项任务

省评协地址:南京市鼓楼区山西路120号12楼江苏省资产评估协会监管科。

联系人:秦艳,王春林    联系电话:025-83306987

             

 

 

 

 

 

附件2:

2017年被检查资产评估机构名单(36家)

南京

1、江苏国德资产评估有限公司

2、南京德和资产评估事务所有限公司

3、江苏金陵资产评估有限责任公司

4、江苏天勤资产评估有限公司

5、中证集团江苏土地房地产资产评估有限公司

无锡

1、宜兴方正资产评估有限公司

2、无锡安信资产评估有限公司

3、无锡公诚资产评估有限公司

4、江苏公勤资产评估有限公司

5、无锡诚盈资产评估事务所(普通合伙)

6、江苏阳羡资产评估土地房地产评估事务所

7、无锡宜信资产评估事务所

8、无锡天华资产评估事务所(普通合伙)

9、无锡市衡业土地房地产资产评估咨询有限公司

南通

1、江苏中瑞华资产评估有限公司

2、南通大众资产评估有限公司

3、江苏万隆资产评估有限公司

4、海安海审资产评估有限公司

5、南通金利信资产评估有限公司

6、南通皋审资产评估有限公司

7、南通正平资产评估有限公司

8、海安中信资产评估事务所有限公司

扬州

1、扬州弘瑞资产评估有限公司

2、扬州佳诚资产评估事务所

3、扬州同德资产评估有限公司

4、扬州瑞诚资产评估事务所

5、扬州景泰立信资产评估有限公司

镇江

1、镇江仁和永信资产评估有限公司

2、江苏正信资产评估事务所有限公司

3、江苏恒正资产评估有限公司

4、镇江明诚资产评估有限公司

泰州

1、江苏经纬资产评估房地产土地估价有限公司

2、泰州中鸿永信资产评估有限公司

3、兴化嘉和资产评估有限公司

4、泰州兴财资产评估有限公司

5、泰州光明资产评估事务所(普通合伙)


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